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风险纳税人是什么意思(风险纳税人认定依据)

我们平日里所说的 纳税人 ,完整的名称是纳税义务人。因此“纳税人”可不单单指个人,它也涵盖了需要履行纳税义务的企业。而随着经济的发展,企业变得越来越多,相应的纳税风..

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风险纳税人是什么意思(风险纳税人认定依据)

发布时间:2022-01-27 热度:

我们平日里所说的纳税人,完整的名称是纳税义务人。因此“纳税人”可不单单指个人,它也涵盖了需要履行纳税义务的企业。而随着经济的发展,企业变得越来越多,相应的纳税风险也变得难以控制。只要存在涉税问题企业,都很有可能成为“风险纳税人”。那么什么情况下企业会成为风险纳税人呢?解决办法又是什么呢?

风险纳税人是什么意思(风险纳税人认定依据)

一、风险纳税人的等级区分

风险纳税人的产生,主要是企业涉及到了两个问题:一是税务,二是法律。这两方面出现问题,都会导致企业出现纳税风险。一般来说,纳税人的风险,根据成因和严重程度会被分为四个等级,分别为:无风险、低风险、中风险、高风险。风险越高,企业受限越严重。

二、风险纳税人的成因

1.企业纳税不规范,出现了盲目纳税的情形。

例如某些企业业务量过大,但却为了节约人工成本,雇佣很少的财务人员。这很容易导致财务人员在工作中出现疏忽,进而发生忘缴或少缴税的情况。当然,也可能是会计人员缺少培训或学习,导致税款处理异常。

2.缺少税法知识,节税触及法律。

节税也叫纳税筹划,它是在不违背法规的情况下,可以少缴税款的行为。但是一旦缺少税法知识,很有可能造成两种后果:一是纳税筹划失败,降低企业信用等级,增高企业风险;二是增加税务成本,造成企业利润的损失。

3.与经营异常并走逃的企业有发票往来,取得了异常凭证。

这里需要说明一下,所谓的走逃企业是指一家企业无法被税务机关查询到,亦或不知道这家企业的存在。

4.还有很多其他原因都有可能导致企业成为风险纳税人。

例如企业实际经营场地与营业执照经营场地不一致,或者财务负责任人和办税人是同一个人等。

三、解决办法

我们寻找到成因以后,也就知道了企业为什么会成为风险纳税人。财务人可以联系相关税务部门进行查询。然后需要进行令财务人员最痛心疾首的环节:进项税额转出,专票上抵扣的税额全部要转出。最后我们要知道一点,既然企业被列为风险纳税人,说明企业在税负及相关财务指标上存在一些问题,我们此时就需要积极配合税务机关的调查,针对存在的问题积极加以整改。

如果遇到了自己企业成为风险纳税人的情况,财务人员一定要谨慎对待,不然不仅自己的工作无法进行,严重的还要承担法律责任。


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