代理记账的操作流程

发布时间：2023-12-07 10:30:36

一、项目部与顾客协商确定服务项目、经济委托的营业时间和代理的核算方法。

二、双方在代理账户委托合同上签字并加盖公章，填写合同签订日期。

三、项目部按合同编号顺序签订代理记账合同，报档案部门备案。

四、档案部门应定期对代理会计委托合同的执行情况进行清理、总结，并报经理办公室。

2、 代理记帐步骤

（1） 定期收取原始凭证代理

一、每月月底，外包部到会计部领取《代理会计凭证资料交接单》，并与委托单位联系，在约定的时间内（具体时间由双方协商）到现场领取。

二、外包人员查看原始单据（包括报销单、购销发票、仓储单、领料单、汇兑单、其他财务收支单据、相关经济合同等）后，他们首先检查原始单据是否合法，单据金额是否与所附附件金额一致，相关单据的手续是否齐全（授权人、经办人、仓库管理员是否签字），采购发票是否有凭证，买卖合同是否合法等。

三、将审核后的货币资金单据与出纳现金、银行日记账逐笔核对，核对后的金额记入代理会计凭证资料交接单。

四、代理会计凭证数据交接表应填写原始凭证及数据编号。文件应装在文件袋内，并加盖公章，由委托方签字盖章。

五、外包人员返回公司后，应将文件包交会计部，开箱交会计部，填写《内部凭证资料交接单》。

六、记账部门完成工作后，应与审计部门交接，填写《内部凭证资料交接表》。

七、审核部门审核完凭证后，将数据返回会计部门修改记账，填写《内部凭证数据交接单》。

八、记账部门完成过账工作后，应当编制会计报表和纳税申报表，同时进行网上纳税申报。

九、 会计部门将凭证打印装订成册，与外包部门交接财务报表、纳税申报单等资料，填写《内部凭证数据交接表》。

十、财务信息清理完毕后，外包部应在约定的时间内移交委托方，填写会计凭证及信息交接表，定期收取会计费用。

十一、根据代理记账协议，对于在税务局真正需要纳税的单位，外包部门在加盖公章后将所需资料交给委托单位申报纳税，然后将付款单交给委托单位出纳并完成交接工作。

十二、外协部配合会计部完成会计人员与相关部门的谈判。

十三、以上代理会计凭证资料交接单一式两份，客户一份，簿记部一份；内部凭证资料交接单由外包部保管归档。

（2） 客户把票送到门口

一、记帐部门应首先检查原始凭证是否合法，凭证金额与所附附件金额是否一致，相关文件的手续是否齐全（授权人是否，经办人和仓库管理员在接受原始凭证（包括报销单、购销发票、入库单、领料单、汇兑单、其他财务收支单据、相关经济合同）后签字，采购发票是否经过认证，购销合同是否合法等。